Progentis vous accompagne pour votre réserve de liquidation
La réserve de liquidation et la planification financière
Qu'est-ce que la réserve de liquidation ?
Au travers de votre entreprise, vous avez la possibilité de sortir des liquidités de différentes manières. L’une d’entre-elles est la réserve de liquidation*. Le principe est assez simple. Chaque année, vous affectez une partie de vos bénéfices à la réserve de liquidation, vous payez directement 10% de précompte et après 5 ans vous pouvez distribuer ce montant moyennant un précompte de 5%, soit un taux global de 13,64% alors que le taux normal s’élève à 30%. Et si vous liquidez effectivement votre entreprise, il n’y a même plus lieu de payer le précompte de 5%.
* Valable pour les sociétés qui satisfont à deux des trois conditions suivantes : maximum 50 employés, chiffre d'affaire hors TVA de maximum 9 millions ou un bilan consolidé de maximum 4,5 millions.
Comment optimaliser l’usage de la réserve de liquidation ?
La mise en place d’une politique de réserve de liquidation doit se faire en regard des objectifs que vous vous fixez en tant que gérant d’entreprise. Elle implique que vous n’ayez pas de besoins de liquidités au départ et que vous pouvez attendre 5 ans. Par après, si vous constituez tous les ans une réserve de liquidation, vous aurez la possibilité de les sortir annuellement de manière fiscalement intéressante.
La réserve de liquidation doit être mise en regard du salaire, des dividendes, des EIP, etc... C’est à ce niveau qu’intervient le Family Office. En fonction de l’analyse patrimoniale de votre situation, Progentis va vous aider à déterminer vos plans financiers, privés et professionnels, afin de déterminer les besoins de flux futurs et ce en veillant à optimiser fiscalement l’ensemble.
Pendant ces 5 ans, placez votre réserve de liquidation !
Lorsque l’on parle de placements, nous n’imaginons pas nécessairement qu’une entreprise puisse placer ses liquidités. Etant donné la période d’attente de 5 ans du régime de la réserve de liquidation, il devient intéressant de réfléchir à faire fructifier ces réserves. Le Family Office vous accompagnera pour rentabiliser au mieux ces montants. En fonction du profil de risque de votre entreprise, Progentis vous épaulera pour trouver la meilleure manière de réaliser vos investissements en société. Là encore, son expertise fiscale vous aidera à optimiser la réserve de liquidation via les placements adéquats. Par exemple, une société qui investit en action via une sicav bénéficiant du régime des revenus définitivement taxés (RDT) sera exonérée de l’impôt sur les sociétés pour les plus-values et dividendes générés par cette sicav.
De la réserve de liquidation et de l’importance de l’expérience du Family Office ...
Chaque famille d’entrepreneur a des besoins spécifiques. Comme nous venons de le voir, la réserve de liquidation est un levier qui peut être exercé afin de recevoir des fonds de sa société au niveau privé. L’expertise de Progentis vous accompagnera pour structurer toute votre architecture financière. Au travers d’un audit poussé et de la définition d’objectifs, Progentis vous aiguillera dans les différentes options possibles. Que ce soit par une planification financière, une planification de pension ou une recherche d’optimisation fiscale, l’expertise de Progentis est à votre service pour vous aider à vous y retrouver dans le dédale de solutions, comme par exemple la réserve de liquidation, et vous fournir une réponse personnalisée. N’hésitez plus, Progentis est votre personne de confiance et votre conseiller pour votre patrimoine familial. En tant que Family Office, nos Family Services vont de l'optimisation fiscale à l'EIP, en passant par des gestions de patrimoine et divers conseils pour investir de l'argent.